NISAを始めて5年後は一体どうなる?今から準備を始めておこう。

英国の国民投票でEU離脱派が勝利したことで、
市場が大揺れに揺れていますね。

ただ、長期投資と一旦腹をすえて取り組み始めたら、
右往左往していてはダメです。
状況をじっくり見ながら、むしろ下値を待つぐらいの
野太さが必要でしょう。
(といっても、期待通りの下値は来ないと思いますが)


こういうときは、少し長めの視点をもち、
ちょうど市場がさわがしいので、ちょっと投資について
考えてやるか、ぐらいの距離感がちょうどいいと思います。


2014年から始まった少額投資非課税制度の
NISAですが、非課税期間の5年から、
ちょうど折り返し地点まできました。



2014年のNISA投資は、残りあと2年半ですが、
5年後を想像して準備しておきましょう。



非課税期間は5年

もう一度NISAについて、復習しておきましょう。

NISAの非課税期間は5年です。
この非課税期間を利用したければ、
最初の1年の間にNISA口座で投資します。

これを一つの「非課税枠」と表現すると、
2014年から2023年までの10年間、
毎年1個ずつ、合計10個の非課税枠が
現状では用意されています。


これを図にするとこちらのようになります。


ScreenShot 1

各非課税枠の最初の1年間(図の赤枠)、
その非課税枠に上限まで投資できます。

2014年、2015年は上限100万円まででしたが、
2016年からは上限120万円に引き上げられました。


現在2016年の真ん中ですので、
図で線を引いた所にいます。

2014年、2015年の投資期間は終了し、
2016年の投資期間中ということがわかりますね。

2014年、2015年に投資した方は
現在非課税期間中で、
2014年の非課税期間は2年半を過ぎて
ちょうど折り返し地点ということになります。



NISAの非課税はいいことばかりではない

NISAの5年後というテーマで書いてますので、
5年後どうなるかについて見ていきましょう。

NISAが始まるときにも記事を書きましたが、
こちらも復習です。


例えば2014年(平成26年)に投資した非課税期間は、
2018年(平成30年)末に終了します。

2018年末まで証券を保有していたとすると、


  • 課税口座に移管する

  • 2019年から始まる非課税枠に移す(上限120万円、ロールオーバーと言います)

  • 売却する

の3つから選ばないといけません。

ここで重要なのは、
このどれを選んだとしても、
2018年末時点の損益は確定する

ということです。

課税口座へ移管したとしても、
2019年から始まる非課税枠に移しても、
もちろん売却しても、損益は2018年末時点で
確定するのです。


「非課税だから、損益を確定しても、何も影響がないんじゃないの?」


そう思われるかもしれませんし、
ある意味そういう表現でも正解です。

ですが、直感的にちょっとおかしなことも起こりうるのです。


以下の図をご覧ください。


nisa_kazei

これは、2018年末での価格で、
2019年から課税口座へ移管したとしましょう。

このとき、NISA口座で100円で買った株式が、
2018年末では60円まで値下がりしていたとすると、
課税口座上での取得価格は60円となります。


その後値を戻して80円になったとすると、
NISA口座の時代から見れば100円で取得した株式なので
まだ20円の損失があるように見えますが、
課税口座上の取得価格は60円なので、
+20円の利益として認識されます。

で、80円で売却すると、20円に対して
課税されてしまう、というわけですね。



これがNISAの面倒なところです。



NISA口座で値下がりしていたら、ロールオーバーが無難?

ではこうした事態を避けるためには、
どうしたらいいんでしょうか。


  • 問題の先送り?

一つは、ロールオーバーすることです。

問題の先送り(笑)ともいいますが、
ひとまず課税の可能性を先送りにはできます。

その後、いくら値が上がったとしても非課税ですから、
次の5年間は少なくとも安心なわけですね。


しかも、最初の非課税枠で購入した値段よりも
値を下げているわけですから、まるまる全部
ロールオーバーすることが可能です。


全部ロールオーバーしてもまだ枠が余っているはずなので、
必要に応じて追加の投資も可能になるというわけです。



  • 一旦終了する

もう一つは、そこで一旦投資を終了し、
売却します。

非課税期間終了時点で売却すれば、
損がでていようば、利益がでていようが、
税金は全く関係ありません。


ただ、長期投資(買ったら長期で保有する前提)であれば、
NISAが終わるからと言って投資を終了するのは、
不適切だと思います。

例えばその他の非課税口座である、
確定拠出年金等を新たに利用する前提で、
事実上そちらに移管する、というような
考え方であれば問題ありません。


ただし確定拠出年金を利用する場合は、
NISAのように瞬時に資金移動ができないため、
計画的に行う必要がありますね。


確定拠出年金は来年(2017年、平成29年)から
原則どなたでも利用できるようになるので、
今から利用を考えておくと、ちょうどいい感じになるかと思います。


確定拠出年金関連の記事はこちらからご覧ください。



一応、古い記事もリンクしておきます。
NISAが始まった直後に書いた記事で、
投資上限がまだ100万だったりとちょっと懐かしいです。


NISA(ニーサ)のメリットばかり強調されるけど…


ps.

努力や投資法とは無関係に、こんなに資産が変わることはご存知でしたか?

2,000名が衝撃を受けたその理由は…


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こんにちは、林FP事務所代表の林健太郎です。ブログご訪問ありがとうございます。

工学博士(阪大)、個人投資家。投資歴は10年以上。金融機関に属さず、保険・証券の販売に一切関与しない、完全独立のファイナンシャルプランナーです。アラフォー、2児の父。

今後、日本では好むと好まざるとにかかわらず、どんどん自己責任が問われていくようになるでしょう。自助努力で資産形成していくこと、そしてその方法を中立な立場で伝えていくことが大切だと考え、独立して活動しています。

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